2026年6月25日，由安理律师事务所主办的“2026境外所得申报合规指引与风险应对”主题系列活动北京场圆满落幕。本次活动聚焦CRS2.0背景下的跨境税务监管新态势、境外所得申报合规要点及高净值人群资产架构优化等前沿议题，吸引了众多高净值人士、企业高管及行业同仁到场参与。安理合伙人王一骁律师担任活动主持人。

活动伊始，安理管委会委员、合伙人王银银律师致欢迎辞。她表示，在全球涉税信息透明化进程加速的大背景下，境外所得申报已进入关键阶段。个人如何应对6月30日的申报截止期限、CRS2.0带来哪些监管变化，已成为高净值人群高度关注的热点问题。本场活动以闭门研讨形式举办，旨在为大家提供有价值、有深度的专业见解。

安理管委会委员、合伙人叶永青律师与合伙人王一骁律师联袂带来“跨境资本流动监管强化背景下的税务合规”主题分享。

叶永青律师以“趋势、影响与应对”为主线，展开了一场极具洞察力的税务主题分享。他指出，今年是中国个人境外所得自主申报的“元年”，过去因信息不对称导致的征管盲区正在消失，CRS信息交换体系已使境外金融账户数据逐步透明化。受国务院837号文等规定影响，未来几年内，个人境外投资登记将成为常态。面对征管严格化与信息透明化，叶律师提醒，纳税人应利用当前规则尚未完全细化的窗口期，主动梳理资产，建立合规的申报基础。针对备受关注的税收居民身份认定问题，叶律师结合案例深入剖析了“住所”与“居住天数”的判定逻辑。他特别提到，单纯依赖第二护照/签证等来规避境内税收居民身份存在风险，关键在于能否通过实质性的证据证明“无住所”状态。他强调，居民身份是起点，但不是终点。在资产持有架构方面，资产最好放在一个有效率、有保护、税收优化的结构里，而非单纯落在个人名下。

王一骁律师进一步解读CRS2.0带来的深层变化。新规下，金融机构对客户税收居民身份的识别已不单纯依赖自我声明，这意味着利用“身份马甲”规避信息交换的难度大增。他强调，真正的治本之策是规划并落实好税收居民身份，并搭建合理的资产持有结构，而非单纯依赖叠层架构。对于美国账户，他提醒，虽然美国不参与CRS，但中美之间订有税收征管互助条约，且开户难度与合规成本正在增加，资产实际使用过程中从美国账户的转出同样会使规避信息交换的目的失败。针对利用BVI公司与海外信托持有资产的架构，他提醒，未来规则可能趋严。在案例分享环节，王律师通过实际代理的案例，详细展示了税务律师在证据梳理和呈现、与税务机关的沟通技巧等方面的优势，并解释了这两点如何在解决同税务机关的争议过程中发挥重要作用。

融美家族办公室创始人及CEO徐浩先生从家族办公室一线实践出发，分享了监管收紧背景下超高净值家族的资产重置路径。他指出，近期八部委对跨境证券业务的整顿以及国务院837号文的出台，使客户关注点从“投资收益”全面转向“资金安全与税收合规”。徐浩先生将服务客户分为三类——炒股族、有壳公司族、信托保单族，并逐一剖析各类风险。他指出，信托本身并非避税工具，而是税务递延工具，最终收益分配仍取决于受益人税务身份；对于有境外壳公司的客户，建议通过设立合规的家族信托或家办架构进行优化。同时，他结合服务经验，介绍了“底层流动性管理—中层结构性优化—顶层传承规划”的三层服务框架，强调在新的监管环境下，家办的使命已转向帮助客户将不合规的过去转变为合规的现在，助力境外合法收入在合规框架下继续留存。

在问答交流环节，现场嘉宾就境内通道业务税务处理、信托控制权与税务穿透认定、税收居民身份认定窗口期等具体问题，与主讲人进行了深入交流。与会嘉宾纷纷表示，在当前复杂的监管环境下，本场活动聚焦实操、直面痛点，为高净值人士在合规框架下管理跨境财富提供了清晰的思路与行动指南。